Jde o další nástroj, jehož prostřednictvím stát podporuje občany, kteří si individuálně tvoří rezervy na důchod. Stát tak rozšiřuje paletu produktů, které podporuje s cílem, aby si lidé více odkládali na pozdější věk a nespoléhali se pouze na státní důchod, který s přibývajícím časem bude menší a menší.
Pod pojmem DIP si můžete představit běžný investiční produkt, v rámci kterého si lze zvolit vlastní strategii, fondy, ETF, a zároveň můžete čerpat výhody od státu výměnou za určitá omezení spočívající v nakládání se zůstatkem.
Pro koho je DIP určen?
- Pro všechny, kteří si uvědomují, že je dobré se nespoléhat pouze na státní důchod, ale i na vlastní uspořené peníze
- Pro všechny, kteří chtějí využít možnost investovat s podporou státu i do jiných produktů, než pouze do penzijního připojištění, potažmo doplňkového penzijního spoření, či životního pojištění (moc nedoporučujeme)
- Pro všechny, kterým zbývá do 60 let věku více jak 10 let, případně ví, že si dané peníze budou vybírat za více jak 10 let
- Pro zaměstnance, OSVČ (mimo paušální daň), jelikož lze na DIP uplatňovat daňové odpočty
- Pro zaměstnance, kterým je zaměstnavatel ochoten přispívat v rámci zaměstnaneckých benefitů
Výhody DIPu?
- Možnost daňového odpočtu ve výši až 48 000Kč/rok, což odpovídá daňové úspoře až 7 200Kč/rok (15% z 48 000Kč). U těch z Vás s příjmy v pásmu solidární daně je potom úspora až 11 200Kč/rok. Při nedodržení parametrů nehrozí nic víc, než „vratka daňového odpočtu“.
- Oproti penzijnímu připojištění daňové odpočty získáváte již od investované 1 koruny, nikoliv až od úložky 1000Kč/měsíc, nově od roku 2024 dokonce až od úložky 1 700Kč/měsíc.
- Lze využívat pouze na příspěvky zaměstnavatele. Vlastní příspěvek není povinný.
- Při splnění 3letého časového testu výnosy nepodléhají zdanění 15%.
- V rámci dané smlouvy lze měnit strategie, nástroje dle požadavku klienta, či jeho horizontu výběru.
- Více možností, svobody, kam investovat oproti penzijnímu připojištění a životnímu pojištění.
- Možnost příspěvku zaměstnavatele. Na tyto smlouvy může přispívat zaměstnavatel, který získává stejné výhody jako u příspěvku na penzijní připojištění či životní pojištění. To znamená, že z příspěvku zaměstnanci ve výši max. 50 000Kč/rok šetří 34% na sociálním a zdravotním pojištění. Při využití max. rámce zaměstnavatel ušetří cca 17 000Kč. Výhodu získává i zaměstnanec, kterému zůstává celá částka příspěvku, oproti tomu, když danou částku dostane do mzdy.
Věděli jste, že…
Když jako zaměstnanec dostanu příspěvek od svého zaměstnavatele 1 000Kč/měsíc do DIPu, tak mi ve skutečnosti zůstane 1 000Kč/měsíc, za rok tedy 12 000Kč.
Pokud však dostanu jako zaměstnanec příspěvek (odměna, navýšení) 1 000Kč do mzdy, tak musím odvést sociální a zdravotní pojištění + zaplatit daň a ve skutečnosti mi tedy zbyde 734Kč/měsíc, za rok tedy 8 808Kč.
Ročně tedy přicházím o 3 192Kč. Roční investice 3 192Kč může na patnáctiletém horizontu vydělat sumu mezi 64 000Kč až 200 000Kč.
Jaké jsou hlavní podmínky DIPu?
- Aby byly zachované výhody produktu, je potřeba, aby smlouva běžela minimálně do 60ti let věku (stejně jako u penzijního připojištění / DPS)
- Zároveň smlouva musí běžet minimálně po dobu 10 let (stejně jako u nově uzavíraných DPS).
- Každý klient může mít více DIPů.
Kdo DIP může nabízet?
DIP mohou nabízet regulované instituce pod dozorem a s licencí ČNB. Většinou to tedy budou banky, investiční společnosti, obchodníci s cennými papíry, spořitelní družstva apod. a jejich vázaní zástupci.
Co všechno může DIP obsahovat?
Investovat můžete do velice širokého spektra nástrojů jako jsou:
- Peněžní prostředky: hotovost; spořící účty; termínované vklady
- Cenné papíry kolektivního investování: otevřené podílové fondy
- Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu: ETF; akcie; dluhopisy; další cenné papíry dostupné na burze
- Dluhopisy vydané členskými státy EU, jejich centrálními bankami nebo komerčními bankami se sídlem v EU
- Deriváty, které nejsou investičním cenným papírem, a které jsou sjednány výhradně za účelem zajištění majetku vedeného na investičním účtu, je-li hodnotou ke které se vztahuje hodnota tohoto nástroje, úroková míra, měnový kurz nebo měna
Co v DIPu být nesmí?
Do DIPu nespadají například nedostatečně regulované firemní dluhopisy nebo kryptoměny a další alternativní investice (př. komodity, nemovitosti, umělecká díla a jiné sběratelské předměty).
Modelový příklad při investování přes DIP
Zdroj: Vlastní výpočty. Uvedené výsledky jsou pouze hypotetické a jsou postaveny na očekávaných výnosech 7% pro dynamická portfolia. Použité výnosy vychází z historických výsledků investičních nástrojů, které však nejsou zárukou výsledků budoucích. Skutečné výnosy se mohou od očekávaných i výrazně lišit.
Nevýhody DIPu
- Pokud vyberete ze smlouvy jakoukoliv část peněz dříve jak v 60 letech, případně smlouva neběžela 10 let, z dané smlouvy se stává „klasická smlouva“, a měli byste proto dodanit odpočty, které jste za posledních 10 let uplatňovali.
- Politické riziko – ač jsou dlouhodobé investiční produkty podporované ve většině západních zemí, nelze vyloučit politické riziko – změnu nastavení podpor, změnu daňových podmínek či sazeb.
Naše doporučení:
- DIP doporučujeme každému, kdo se nespoléhá pouze na státní důchod, ale primárně sám na sebe, a zároveň splňuje podmínky DIPU.
- Měsíční úložka by měla být zvolena v souladu s celkovým finančním plánem rodiny, max. však 4 000Kč/měsíc na osobu se zdanitelným příjmem.
- Investiční strategie by měla odpovídat horizontu výběru. Na začátku dynamická s případnou realokací, která dané portfolio zkonzervativňuje.
- Založení DIPu automaticky neznamená, že byste měli rušit své stávající penzijní připojištění či doplňkové penzijní spoření.
ozvěte se nám
investiční poradce
S obchodováním na kapitálových trzích jsou spojená rizika. Historické výnosy nejsou zárukou výnosů budoucích. Jakékoliv investiční transakce realizujte vždy v souladu s vaším dlouhodobým investičním plánem a doporučujeme je také vždy konzultovat s investičním poradcem, nebo bankéřem.
